สรุปขั้นตอนยื่นภาษีเงินได้ออนไลน์ 2569 ‘ภ.ง.ด. 90/91’ ผ่าน e-Filing

เริ่มตั้งแต่วันที่ 1 ของทุกปี เป็นฤดูกาลยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา สำหรับรายได้ที่เกิดขึ้นจากปีที่ผ่านมา โดยการยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสามารถทำเนินการได้ทั้งผ่านรูปแบบกระดาษ ตั้งแต่วันที่ 1 ม.ค.-31 มี.ค.69 และยื่นภาษีออนไลน์ ตั้งแต่ 1 ม.ค.-8 เม.ย.69

ทั้งนี้ เพื่อความสะดวกในการดำเนินการ ‘ฐานเศรษฐกิจ’ ได้รวบรวมวิธีการยื่นภาษีออนไลน์ ปี 2569 ไว้ ดังนี้

ใครบ้างมีหน้าที่ต้องยื่นภาษี?

คนไทยทุกคนที่มีรายได้พึงประเมินถึงเกณฑ์ขั้นต่ำ มีหน้าที่ต้องยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา แบ่งเกณฑ์ตามสถานะโสดและสมรส โดยมีรายละเอียด ดังนี้

• คนโสดที่มีรายได้เป็นเงินเดือนตั้งแต่ 10,000 บาท ต่อเดือน (ภ.ง.ด. 91) หรือ 120,000 บาทต่อปี
• คนโสดที่มีรายได้ประเภทอื่นที่ไม่ใช่เงินเดือน (ภ.ง.ด. 90) ตั้งแต่ 5,000 บาทต่อเดือน หรือ 60,000 บาทต่อปี
• คนที่สมรสแล้วที่มีรายได้เป็นเงินเดือน (ภ.ง.ด. 91) ตั้งแต่ 18,333 บาท ต่อเดือน หรือ 220,000 บาท ต่อปี
• คนที่สมรสแล้วที่มีรายได้ประเภทอื่นที่ไม่ใช่เงินเดือน (ภ.ง.ด. 90) ตั้งแต่ 10,000 บาทต่อเดือน หรือ 120,000 บาทต่อปี

ยื่นภาษีออนไลน์ต้องเตรียมใช้เอกสารอะไรบ้าง?

การยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90/91 มีเอกสารเอกสารสำคัญที่ต้องเตรียม ได้แก่

• หนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (ใบ 50 ทวิ) ซืงเป็นเอกสารที่แสดงถึงรายได้รวมทั้งปี หลังจากหักชำระกองทุน หรือเงินทุนสำรองต่างๆ
• รายการลดหย่อนภาษีที่รวบรวมไว้ทั้งปี เช่น ค่าเลี้ยงดูบิดา-มารดา ค่าเลี้ยงดูบุตร เป็นต้น
• เอกสารประกอบการลดหย่อนภาษี เพื่อประกอบการกรอกแบบฟอร์มยื่นภาษี เช่น จำนวนเงินที่ซื้อกองทุน เบี้ยประกันชีวิต ประกันสุขภาพ หรือค่าใช้จ่ายในการซื้อสินค้าหรือบริการ เป็นต้น

ขั้นตอนยื่นภาษีออนไลน์

การยื่นภาษีออนไลน์ ปี 2569 ดำเนินการได้ผ่านระบบ E-filing ดังนี้

ขั้นตอนที่ 1

• เข้าไปที่เว็บไซต์ https://efiling.rd.go.th/rd-cms/tax หรือ https://efiling.rd.go.th/rd-cms/
• เลือกเมนู “ยื่นแบบออนไลน์”
• เข้าสู่ระบบ E-filing

ส่วนท่านใดหากท่านใดยังไม่มีบัญชีให้กด “สมัครสมาชิก” ก่อน โดยระบบจะให้กรอกข้อมูลส่วนตัว และสร้างรหัสผ่านเพื่อใช้ในการเข้าสู่ระบบ E-filing สำหรับยื่นภาษีออนไลน์

ขั้นตอนที่ 2

• เข้าสู่ระบบ E-filing ของกรมสรรพากร
• กรอกเลขบัตรประชาชนในช่องชื่อผู้ใช้งาน พร้อมกรอกรหัสผ่าน และกด “ตกลง”
• ยืนยันตัวตนด้วยรหัส OTP 6 หลัก ผ่านเบอร์โทรศัพท์มือถือ

ขั้นตอนที่ 3

• เลือกยื่นแบบภาษีเงินได้ ภ.ง.ด. 90/91
• อ่านและยอมรับข้อตกลงและเงื่อนไขในการใช้บริการอิเล็กทรอนิกส์ของกรมสรรพากร
• จากนั้นกด “เข้าสู่ระบบ” และเลือก “ยื่นแบบ” ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด. 90/91

ขั้นตอนที่ 4

• กรอกข้อมูลผู้เสียภาษี

ขั้นตอนที่ 5 

• กรอกข้อมูลรายได้จากเงินเดือน โดยนำข้อมูลมาจากหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ)
• พร้อมกรอกเลขผู้จ่ายเงินได้ (เลขประจำตัวผู้เสียภาษีของบริษัทที่เราทำงานอยู่)
• กรณีคนที่เปลี่ยนที่ทำงานระหว่างปีให้ขอหนังสือรับรองภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) กับที่ทำงานเก่าเพื่อนำมากรอกข้อมูลยื่นภาษีเงินได้
• หากมีรายได้อื่น ๆ ที่ไม่ใช่เงินเดือน เช่น รายได้จากฟรีแลนซ์ รับจ้างทั่วไป และวิชาชีพอิสระ, รายได้จากทรัพย์สิน และการทำธุรกิจ, รายได้จากการลงทุน และรายได้จากมรดกหรือได้รับมา ให้กรอกข้อมูลลงไปด้วย
• หลังจากกรอกข้อมูลเงินได้เรียบร้อยแล้วให้กด “ถัดไป”

ขั้นตอนที่ 6

กรอกข้อมูลค่าลดหย่อนต่าง ๆ ที่มี เช่น

• ค่าอุปการะเลี้ยงดูบิดา-มารดา
• ค่าลดหย่อนบุตร
• เงินสะสมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ
• เงินสมทบกองทุนประกันสังคม
• เบี้ยประกันชีวิต
• เบี้ยประกันสุขภาพ
• จำนวนเงินที่ซื้อกองทุน RMF
• กองทุน Thai ESG
• เงินบริจาค

หลังจากกรอกข้อมูลค่าลดหย่อนเรียบร้อยแล้วให้กด “ถัดไป”

ขั้นตอนที่ 7 

• ตรวจสอบข้อมูลเงินได้และค่าลดหย่อนทั้งหมดที่ได้กรอกไป โดยระบบจะทำการคำนวณภาษีที่ต้องชำระให้อัตโนมัติ ซึ่งหากมีการชำระภาษีไปแล้วระบบจะแจ้งยอดที่ชำระเกิน
• สามารถขอคืนภาษีที่ชำระเกินได้ รวมถึงนำเงินภาษีที่ชำระเกินไปอุดหนุนพรรคการเมืองได้
• หลังจากตรวจสอบข้อมูลทั้งหมดเรียบร้อยแล้วให้กด “ถัดไป”

ขั้นตอนที่ 8

ยืนยันการยื่นแบบ

ผลยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

กรณีไม่มีภาษีต้องชำระ

• ระบบจะแจ้งผลการยื่นแบบและหมายเลขอ้างอิง พร้อมออกเอกสารแบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและใบเสร็จรับเงินเพื่อเป็นหลักฐานในการยื่นแบบ

กรณีมีภาษีชำระไว้เกิน

• กรมสรรพากรจะทำการอนุมัติคืนภาษีให้ทันที โดยสามารถเลือกรับคืนเงินภาษีที่ชำระเกินได้ทั้งช่องทางพร้อมเพย์ และบัญชีของธนาคารกรุงไทย พร้อมติดตามสถานะคืนเงินภาษีได้ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากร https://www.rd.go.th/

กรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่มเติม

• ในกรณีมีภาษีต้องชำระเพิ่มสามารถเลือกชำระภาษีได้หลายช่องทาง ได้แก่ QR Code, E-Payment, Internet Credit Card, ATM on Internet, บัตรภาษี และชำระผ่านช่องทางอื่น ๆ เช่น Pay-In Slip ผ่านช่องทาง Counter Service, Tele-Banking และอื่น ๆ
• หากมียอดภาษีที่ต้องชำระตั้งแต่ 3,000 บาท ขึ้นไป สามารถเลือกผ่อนชำระภาษีได้สูงสุด 3 งวดเท่า ๆ กัน โดยไม่มีดอกเบี้ยหรือค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมในกรณีที่ชำระเงินภายในวันที่กำหนด

โทษค้างชำระภาษี

หากไม่ชำระภายในวันที่กำหนด จะคิดดอกเบี้ย 1.5% ต่อเดือนหรือเศษของเดือนของเงินภาษีงวดที่เหลือ ระบบจะคำนวณยอดชำระพร้อมกำหนดวันที่ต้องชำระให้ทั้ง 3 งวด และจะมี SMS จากกรมสรรพากรแจ้งเตือนเมื่อครบกำหนดวันที่ต้องชำระภาษี